（1）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

（2）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

（3）会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

附录：

现金银行存款收支日报表                    附表10-23